Cómo hacer una previsión de tesorería a 12 meses en una pyme
Paso a paso para montar una previsión de tesorería a 12 meses: saldo inicial, cobros, pagos, impuestos, financiación y revisión mensual.
Una previsión de tesorería responde a una pregunta: ¿cuánto dinero tendré en el banco cada mes del próximo año? Se hace en una hoja de cálculo y no necesita fórmulas complicadas.
Los pasos
1. Parte del saldo real de bancos a día de hoy.
2. Cobros: apunta cuándo cobrarás, no cuándo facturas. Si tus clientes pagan a 60 días, la venta de enero entra en marzo.
3. Pagos fijos: nóminas, Seguridad Social, alquiler, cuotas de préstamos, suministros.
4. Pagos variables: compras a proveedores ligadas a las ventas previstas.
5. Impuestos: IVA trimestral, retenciones y pagos a cuenta del Impuesto sobre Sociedades. Son los que más sustos dan.
6. Inversiones y financiación: compras de equipos, préstamos nuevos, pólizas.
7. Saldo final de cada mes, que pasa a ser el inicial del siguiente.
El paso que casi nadie hace
Revisarla cada mes. Comparar lo previsto con lo real y ajustar. Al cabo de tres o cuatro meses la previsión se vuelve fiable y empieza a servir para decidir.
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Escrito por Jordi Erill
He trabajado dentro de empresas de moda, banca e inmobiliaria, y he visto cómo se llevan las finanzas en realidades muy distintas. Hablas directamente conmigo, sin intermediarios ni juniors de por medio.
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