Beneficio y caja no son lo mismo: un ejemplo con números
Por qué una pyme con beneficio puede quedarse sin dinero en el banco. Ejemplo con números, las cuatro causas habituales y cómo detectarlo a tiempo.
Respuesta corta: el beneficio se calcula cuando facturas; la caja se mueve cuando cobras y pagas. Entre una cosa y otra pueden pasar meses, y en ese hueco se ahogan muchas empresas rentables.
El ejemplo
Ejemplo con números inventados para explicar el método: una distribuidora factura 100.000 € en enero con un margen del 20 %. Beneficio del mes: 20.000 €. Pero los clientes pagan a 90 días y los proveedores cobran a 30. En febrero ya ha pagado 80.000 € a proveedores y no ha cobrado nada. Resultado: 20.000 € de beneficio en la cuenta de resultados y 80.000 € menos en el banco.
Las cuatro causas habituales
1. Cobrar más tarde de lo que pagas.
2. Stock que crece más rápido que las ventas.
3. Inversiones pagadas al contado que se amortizan en años.
4. Devoluciones de préstamos, que no son gasto pero sí salida de caja.
Cómo detectarlo a tiempo
Mira cada mes dos cifras juntas: el resultado y la variación de saldo bancario. Si durante tres meses seguidos van en sentido contrario, hay que buscar la causa en esta lista.
Preguntas frecuentes
¿Por qué tengo beneficio y no tengo dinero?
Porque cobras más tarde de lo que pagas, acumulas stock, has invertido al contado o devuelves préstamos. El beneficio no recoge esos movimientos de caja.
Escrito por Jordi Erill
He trabajado dentro de empresas de moda, banca e inmobiliaria, y he visto cómo se llevan las finanzas en realidades muy distintas. Hablas directamente conmigo, sin intermediarios ni juniors de por medio.
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